Податковий профіль юрособи

Податковий профіль — це чотири налаштування, від яких залежать усі податкові розрахунки: тип бізнесу, система оподаткування, група та перемикачі ПДВ/ЄСВ/військового збору. Вони задаються в онбордингу й змінюються у Структура → Юридичні особи → Редагувати.

Що вмикає кожен параметр

ФОП на спрощеній системі

• Єдиний податок від доходу: 2% (1 група), 4% (2 група), 5% (3 група). Якщо ви платник ПДВ — 3 група рахується за ставкою 3%.
• Військовий збір: 1% від доходу для 3 групи; для 1 і 2 груп — фіксована сума від мінімальної зарплати.
• ЄСВ «за себе»: 22% від мінімальної зарплати, якщо перемикач ЄСВ увімкнено.
• База рахується касовим методом: тільки фактичні надходження. Виставлений, але не оплачений рахунок у базу не входить.

ФОП на загальній системі

• ПДФО 18% від чистого доходу (доходи мінус витрати).
• Військовий збір 5%.
• ЄСВ «за себе» 22% від мінімальної зарплати, якщо увімкнено.

ТОВ на спрощеній системі

• Єдиний податок за ставкою 3 групи: 5% або 3% для платника ПДВ.
• ЄСВ «за себе» не застосовується — у ТОВ ЄСВ виникає лише із фонду оплати праці.

ТОВ на загальній системі

• Податок на прибуток 18% від фінансового результату (доходи мінус витрати наростаючим підсумком у межах року).
• Військовий збір «за себе» юрособа не сплачує; збір із зарплат — це зарплатні податки.

Що змінює перемикач ПДВ

• Ставка єдиного податку для 3 групи стає 3% замість 5%.
• Дохід у податковій базі рахується без ПДВ, витрати платника ПДВ — теж без ПДВ.
• У рахунках-фактурах з'являється можливість нарахувати ПДВ; сам податок обліковується окремо («ПДВ до сплати» та «ПДВ до відшкодування» у Балансі).
• Ліміт-попередження про поріг реєстрації ПДВ зникає — ви вже платник.

Приклад

ФОП, 3 група, не платник ПДВ, дохід за місяць 200 000 ₴, ЄСВ увімкнено, військовий збір увімкнено. Розрахунок: єдиний податок 5% — 10 000 ₴; військовий збір 1% — 2 000 ₴; ЄСВ — 22% від мінімальної зарплати. Якщо перемкнути «Платник ПДВ», єдиний податок стане 3% і рахуватиметься від доходу без ПДВ.

Важливо: поки податковий профіль не заповнено, колонка «Податковий вплив» у операціях і розрахунки в розділі «Податки» не працюють — система не знає ваших ставок.