Звіт Cash Flow

Cash Flow показує рух грошей по місяцях: скільки було на початок, що зайшло, що вийшло, скільки лишилось. Це звіт про ліквідність — здатність платити за рахунками вчасно.

Структура звіту

1. Залишок на початок періоду — гроші на всіх рахунках на першу дату періоду.
2. Операційний грошовий потік — основна діяльність: оплати від клієнтів, зарплати, оренда, податки, комісії.
3. Інвестиційний грошовий потік — купівля та продаж активів: обладнання, авто, ліцензії.
4. Чистий грошовий потік — сума операційної, інвестиційної та фінансової діяльності: наскільки грошей стало більше або менше.
5. Фінансовий грошовий потік — кредити, внески власника, дивіденди.
6. Вплив зміни курсу валют — переоцінка валютних залишків.
7. Залишок на кінець періоду.

Кожен рядок розкривається до конкретних статей, а стаття — до операцій.

Про курсову різницю

Це не рух грошей, а зміна їхньої вартості у валюті звіту. Якщо на рахунку лежить $1 000, курс був 40 ₴, став 42 ₴ — доларів не побільшало, але в гривні з'явилось +2 000 ₴. Завдяки окремому рядку рівність завжди зберігається: залишок на кінець = залишок на початок + потоки + курсова різниця.

Які операції потрапляють у звіт

• Так — дохідні та видаткові операції, за датою операції.
• Ні — внутрішні перекази та обмін валют: гроші не залишали компанію.
• Так, навіть якщо не дохід — операції з перемикачем «Не враховувати як дохід/витрату» лишаються в русі грошей, бо гроші реально рухались.

Приклад

Січень: залишок на початок 120 000 ₴; операційний потік +180 000 ₴ надходжень і −140 000 ₴ витрат; інвестиційний −60 000 ₴ (купили ноутбуки); фінансовий +100 000 ₴ (внесок власника). Чистий потік: +80 000 ₴. Залишок на кінець: 200 000 ₴.

Порада: якщо залишок у звіті не збігається з банком, перевірте операції без категорії та подвійні записи переказів — їх видно у списку операцій за той самий період.